Как ИП на ЕСХН отчитаться перед налоговой при продаже ОС?

Comments

• 

  ИП Александр Владимирович, добрый день!
  Если вы не использовали указанное транспортное средство в предпринимательской деятельности, то соответственно вам необходимо отчитаться в налоговой по форме 3-НДФЛ в срок до 30 апреля как вы и говорили. доплачивать налог в данном случае вам не требуется т.к. можно применить имущественный налоговый вычет в соответствии со ст. 220 п. 2 НК РФ.
  Если же указанный автомобиль использовался в предпринимательской деятельности, то указанная сделка попадает по налогообложение в соответствии с применением ЕСХН. т.е. вам необходимо уплатить налог 6% с суммы реализации 230 тысяч рублей.
• Спасибо!
• Добрый день. не согласна с вышеприведенным мнением, что нужно платить 6%, если было использование в деятельности ИП на есхн.. 
  

  Цитата: в 2014 году купил ЗИЛ за нал. расчет, стоимость ЗИЛав расходы не включал

  Именно поэтому не имеет значения использовали или нет в своем КФХ. Даже если вы использовали этот авто в предпринимательской деятельности фактически (перевозили зерно с поля, например), но для целей налогообложения получается, что этот авто не имеет к предпринимательской деятельности по  ЕСХН никакого отношения. Затраты на него не были отражены по ЕСХН. Вы их произвели как физическое лицо. никакого запрета для использования в предпринимательской деятельности имущества, купленного предпринимателем как физлицом, нет, пожалуйста, используйте, но соблюдайте четкое разграничение.
  
  Соответственно, никакого отношения к ЕСХН эта сделка не имеет, и ставку 6% применить никак нельзя. Поэтому законны требования ФНС сдать 3-НДФЛ до 30 апреля по ставке 13%. Там вы укажете от кого вы получили доход, в какой сумме, а в соответствующем приложении укажете вычеты, полагающиеся в данном случае.
  При продаже автомобиля налоговый вычет может быть заявлен в сумме:
  ИЛИ Расходов, истраченных при покупке а/м, если они подтверждаются документально;
  ИЛИ 250 000 руб., если документальное подтверждение расходам отсутствует (у вас НДФЛ=0, т.к. продали за 230 тр)
  
  Также, я бы посмотрела по-точнее срок владения авто.  По общему правилу данный срок начинает отсчитываться с даты регистрации а/м и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права собственности покупателю. У вас 2017-2014 гг - поэтому может вы владели больше 3 лет. НДФЛ в этом случае =0.
  
  

  Цитата: Когда продал ЗИЛ, вырученные деньги в доходы я  не включал.

  все правильно вы сделали. Теперь сдадите 3-НДФЛ за 2017 год, и вопросов к вам не будет. Единственное, что при камеральной проверке декларации ЕСХН  могут прислать требование о предоставлении пояснений. Тогда вы и объясните, почему вы не включили доход от реализации авто  в ЕСХН (т.к. затраты на его приобретение не были включены в ЕСХН, и что вы по данной сделке уже сдали 3-НДФЛ, куда и включили данный доход).
  
  А реализация основных средств, в том числе и авто при есхн- это отдельная история.
• Спасибо!
• ИП Александр Владимирович, хотя в вашем случае, вы же понимаете, если вы включите 230 тыс в доходы по есхн, то налоговая возражать не будет, т.к. вы заплатите хоть 6%, а по НДФЛ-0. А вот если бы вы продали ваш ЗИЛ за 1230 тыс руб, например, то тут однозначно, проверяющие настояли бы на налогообложении НДФЛ в 13%. Мало того, что нет оснований для включения в есхн, сумма налога со сделки будет больше. Все надо проверять на соответствие с НК.
• Всем здравствуйте.
  

  Цитата: Именно поэтому не имеет значения использовали или нет в своем КФХ. Даже если вы использовали этот авто в предпринимательской деятельности фактически (перевозили зерно с поля, например), но для целей налогообложения получается, что этот авто не имеет к предпринимательской деятельности по  ЕСХН никакого отношения. Затраты на него не были отражены по ЕСХН. Вы их произвели как физическое лицо. никакого запрета для использования в предпринимательской деятельности имущества, купленного предпринимателем как физлицом, нет, пожалуйста, используйте, но соблюдайте четкое разграничение.

  Позвольте не согласится, что раз имущество, в вашей ситуации ЗИЛ, не ставился в расход, то и включать в доход сумму не надо. В НК РФ ст.220 нет разбивки на эти случаи. Там конкретно указано
  

  Цитата: 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;

  Вот похожий вопрос на форуме (только там квартира, которая была куплена даже до открытия ИП) - Какие налоги нужно уплатить при продаже нежилого помещения после «закрытия» ИП?
  А вот совсем свежее Решение - ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РЕШЕНИЕ от 23 марта 2018 г. N СА-3-9/1826@
  Я считаю, что надо сдавать уточненную декларацию по ЕСХН, иначе кроме пени и доплаты, которые вам придется платить, еще штраф начислят.
  Для консультации еще можете позвонить в отдел работы с налогоплательщиками в свою налоговую и пообщаться с ними.
• Здравствуйте! Мы, так и сделали. Подали уточненную декларацию по ЕСХН (где добавили в доход за продажу ЗИЛа), доплатили ЕСХН и пени. Так будет спокойней. Всем Спасибо за участие в решении этого вопроса!
• Lena новичек, спасибо вам за  ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РЕШЕНИЕ от 23 марта 2018 г. N СА-3-9/182.